Die Offenlegung ist kompliziert. Wir sanieren Ihr Kryptovermögen für Sie.
Die Selbstanzeige bei Kryptovermögen
Ab sofort ist es möglich, bis dato nicht erklärtes Kryptovermögen und die daraus resultierenden Einkommen über eine Selbstanzeige dem italienischen Fiskus nachzumelden.
Was ist eine Voluntary Disclosure/Selbstanzeige?
Die Voluntary Disclosure oder Selbstanzeige sieht die Möglichkeit vor, nicht offengelegtes Kryptovermögen und daraus resultierende Einkommen , die in der Vergangenheit nicht dem italienischen Finanzamt gemeldet bzw. nicht versteuert wurden, nachträglich und freiwillig aufzudecken und zu versteuern.
Wieso ist die Selbstanzeige interessant?
Steuerflucht wird auf internationaler Ebene durch Amtshilfeverfahren und durch den automatischen Informationsaustausch immer stärker und effizienter bekämpft. In den nächsten Jahren werden die Informationen über gehaltene Kryptovermögenswerte vereinfacht und automatisch dem italienischen Fiskus mitgeteilt.
Angesichts des geplanten automatischen Informationsaustausches zu Kryptowährungen, der auf OECD- Ebene aktuell diskutiert und der auch Nicht-EU-Länder betrifft, wird das italienische Finanzamt früher oder später von Ihrem Kryptovermögen erfahren. Zudem ist es ohne Offenlegung aufgrund strenger werdender Antigeldwäschebestimmungen äußerst erschwert, sich mit den Erträgen aus Kryptohandel Güter zu erwerben.
Eine Selbstanzeige bietet sich daher dringend an: Sprechen Sie mit uns, bevor es das Finanzamt tut.
Welche Vorteile bietet die Voluntary Disclosure?
Die Voluntary Disclosure ermöglicht Ihnen nachträglich die Richtigstellung der folgenden Tatbestände:
Mit der Selbstanzeige müssen alle Einkommensteuern auf nicht versteuerte Einkommen und die gesetzlich vorgesehenen Verzugszinsen in voller Höhe nachbezahlt werden.
Im Gegenzug erhalten Sie für die fehlende Versteuerung der Einkommen und der nachträglichen Meldung des Auslandsvermögens stark reduzierte Verwaltungsstrafen.
Welche Krypto-Vermögenswerte müssen offengelgt werden?
Jegliche Kryptovermögenswerte sind in der Steuererklärung offenzulegen, unabhängig davon, wie diese gehalten werden – auch jene, die als Hardware-wallets physisch in Italien gehalten werden. Von der Offenlegung ausgeschlossen sind lediglich Vermögenswerte, die über italienische Finanzintermediäre gehalten werden.
Was sind die Voraussetzungen für eine erfolgreiche Selbstanzeige?
Voraussetzung für die Selbstanzeige ist, dass diese „spontan“ erfolgt., Das heißt, sie wird nur dann als solche anerkannt, wenn noch keine Kontrollen, Inspektionen oder Betriebsprüfungen von Seiten des Finanzamtes gemacht worden sind.
Die Selbstanzeige muss des Weiteren vollumfänglich sein. Sie müssen nichterklärte Vermögen und Einkünfte vollständig offenlegen. Eine lückenhafte Selbstanzeige ist ungültig.
Welche Steuerperioden sind für die Offenlegung relevant?
Die Selbstanzeige betrifft alle Steuerperioden, für die die Steuerfestsetzungsfristen noch nicht abgelaufen sind. Im Normalfall sind für die Offenlegung die Jahre 2017 bis 2021 relevant.
Welche Fristen gelten für die Selbstanzeige?
Die Selbstanzeige muss innerhalb der normalen Abgabefrist der Steuererklärungen (generell innerhalb 30.09.) eingereicht werden. Da die materielle Durchführung der Selbstanzeige im Normalfall mehrere Monate beansprucht, empfehlen wir sofortiges Handeln.
Wie läuft eine Selbstanzeige ab?
Die Selbstanzeige beginnt mit dem Einholen der Dokumentation zu den Kryptovermögenswerten und der Erstellung der Berechnung für die offenen Jahre. Das im Ausland generierte Einkommen muss gemäß den italienischen Bestimmungen nachberechnet werden. Im Anschluss wird ein formeller Antrag erstellt.
Welche Kosten kommen mit der Selbstanzeige auf Sie zu?
Angesichts der Vielzahl an möglichen Tatbeständen ist es nicht möglich, die Kosten der Selbstanzeige pauschal zu ermitteln.
Mit der Selbstanzeige müssen die fehlenden Steuern auf die tatsächlich erzielten Renditen, zusammen mit den gesetzlich vorgesehenen Verzugszinsen, zur Gänze bezahlt werden. Zudem kommen - für diesen speziellen Fall stark reduzierte - Verwaltungsstrafen hinzu.
Welche strafrechtlichen Konsequenzen sind zu befürchten?
Bei Inanspruchnahme der Selbstanzeige sind die strafrechtlichen Konsequenzen stark begrenzt.
Sie halten Krypto- Vermögenswerte von über 100.000 Euro und haben noch Fragen?
Gasser Springer Perathoner Eder & Oliva ist als Steuerberater im norditalienischen Raum führend bei der Sanierung von Krypto- und Auslandsvermögen und hat in den letzten Jahren Hunderten von Betroffenen geholfen, das gehaltene Krypto- und Auslandsvermögen und die darauf erzielten Einkommen beim Finanzamt nachzumelden. Wir unterstützen Sie gerne bei der Klärung der Möglichkeit der Inanspruchnahme der Selbstanzeige bei Krypto-Vermögenswerte von über 100.000 Euro.
Ihre Ansprechpartner sind Dr. Mirko Oliva und Dr. Gert Gasser. Wir freuen uns auf Ihre Kontaktaufnahme unter info@gspeo.com.
Was ist eine Voluntary Disclosure/Selbstanzeige?
Die Voluntary Disclosure oder Selbstanzeige sieht die Möglichkeit vor, nicht offengelegtes Kryptovermögen und daraus resultierende Einkommen , die in der Vergangenheit nicht dem italienischen Finanzamt gemeldet bzw. nicht versteuert wurden, nachträglich und freiwillig aufzudecken und zu versteuern.
Wieso ist die Selbstanzeige interessant?
Steuerflucht wird auf internationaler Ebene durch Amtshilfeverfahren und durch den automatischen Informationsaustausch immer stärker und effizienter bekämpft. In den nächsten Jahren werden die Informationen über gehaltene Kryptovermögenswerte vereinfacht und automatisch dem italienischen Fiskus mitgeteilt.
Angesichts des geplanten automatischen Informationsaustausches zu Kryptowährungen, der auf OECD- Ebene aktuell diskutiert und der auch Nicht-EU-Länder betrifft, wird das italienische Finanzamt früher oder später von Ihrem Kryptovermögen erfahren. Zudem ist es ohne Offenlegung aufgrund strenger werdender Antigeldwäschebestimmungen äußerst erschwert, sich mit den Erträgen aus Kryptohandel Güter zu erwerben.
Eine Selbstanzeige bietet sich daher dringend an: Sprechen Sie mit uns, bevor es das Finanzamt tut.
Welche Vorteile bietet die Voluntary Disclosure?
Die Voluntary Disclosure ermöglicht Ihnen nachträglich die Richtigstellung der folgenden Tatbestände:
- die unterlassene Meldung Ihres Kryptovermögens im Vordruck RW der Steuererklärung;
- Verletzungen der Erklärungspflichten zur Anwendung der Einkommensteuer, der Ersatzsteuern sowie der Vermögenssteuern;
- bei Unternehmern und Freiberuflern zusätzlich die Verletzungen der Erklärungspflichten der Wertschöpfungsteuer (IRAP), der Mehrwertsteuer (IVA), sowie der Quellensteuern (“ritenuta alla fonte”).
Mit der Selbstanzeige müssen alle Einkommensteuern auf nicht versteuerte Einkommen und die gesetzlich vorgesehenen Verzugszinsen in voller Höhe nachbezahlt werden.
Im Gegenzug erhalten Sie für die fehlende Versteuerung der Einkommen und der nachträglichen Meldung des Auslandsvermögens stark reduzierte Verwaltungsstrafen.
Welche Krypto-Vermögenswerte müssen offengelgt werden?
Jegliche Kryptovermögenswerte sind in der Steuererklärung offenzulegen, unabhängig davon, wie diese gehalten werden – auch jene, die als Hardware-wallets physisch in Italien gehalten werden. Von der Offenlegung ausgeschlossen sind lediglich Vermögenswerte, die über italienische Finanzintermediäre gehalten werden.
Was sind die Voraussetzungen für eine erfolgreiche Selbstanzeige?
Voraussetzung für die Selbstanzeige ist, dass diese „spontan“ erfolgt., Das heißt, sie wird nur dann als solche anerkannt, wenn noch keine Kontrollen, Inspektionen oder Betriebsprüfungen von Seiten des Finanzamtes gemacht worden sind.
Die Selbstanzeige muss des Weiteren vollumfänglich sein. Sie müssen nichterklärte Vermögen und Einkünfte vollständig offenlegen. Eine lückenhafte Selbstanzeige ist ungültig.
Welche Steuerperioden sind für die Offenlegung relevant?
Die Selbstanzeige betrifft alle Steuerperioden, für die die Steuerfestsetzungsfristen noch nicht abgelaufen sind. Im Normalfall sind für die Offenlegung die Jahre 2017 bis 2021 relevant.
Welche Fristen gelten für die Selbstanzeige?
Die Selbstanzeige muss innerhalb der normalen Abgabefrist der Steuererklärungen (generell innerhalb 30.09.) eingereicht werden. Da die materielle Durchführung der Selbstanzeige im Normalfall mehrere Monate beansprucht, empfehlen wir sofortiges Handeln.
Wie läuft eine Selbstanzeige ab?
Die Selbstanzeige beginnt mit dem Einholen der Dokumentation zu den Kryptovermögenswerten und der Erstellung der Berechnung für die offenen Jahre. Das im Ausland generierte Einkommen muss gemäß den italienischen Bestimmungen nachberechnet werden. Im Anschluss wird ein formeller Antrag erstellt.
Welche Kosten kommen mit der Selbstanzeige auf Sie zu?
Angesichts der Vielzahl an möglichen Tatbeständen ist es nicht möglich, die Kosten der Selbstanzeige pauschal zu ermitteln.
Mit der Selbstanzeige müssen die fehlenden Steuern auf die tatsächlich erzielten Renditen, zusammen mit den gesetzlich vorgesehenen Verzugszinsen, zur Gänze bezahlt werden. Zudem kommen - für diesen speziellen Fall stark reduzierte - Verwaltungsstrafen hinzu.
Welche strafrechtlichen Konsequenzen sind zu befürchten?
Bei Inanspruchnahme der Selbstanzeige sind die strafrechtlichen Konsequenzen stark begrenzt.
Sie halten Krypto- Vermögenswerte von über 100.000 Euro und haben noch Fragen?
Gasser Springer Perathoner Eder & Oliva ist als Steuerberater im norditalienischen Raum führend bei der Sanierung von Krypto- und Auslandsvermögen und hat in den letzten Jahren Hunderten von Betroffenen geholfen, das gehaltene Krypto- und Auslandsvermögen und die darauf erzielten Einkommen beim Finanzamt nachzumelden. Wir unterstützen Sie gerne bei der Klärung der Möglichkeit der Inanspruchnahme der Selbstanzeige bei Krypto-Vermögenswerte von über 100.000 Euro.
Ihre Ansprechpartner sind Dr. Mirko Oliva und Dr. Gert Gasser. Wir freuen uns auf Ihre Kontaktaufnahme unter info@gspeo.com.
